[لـولـو]

صافي التدفق = التدفقات النقدية الداخلة - التدفقات النقدية الخارجة
65 - 90 = -25 وبما انها سالبه نضعها بين قوسين كما في المثال .
قيمة النقدية أول المدة المعطاه في السؤال تضاف في اول خانه فقط وباقي الاعمده يكون رصيد النقدية اول المدة هو رصيد النقدية آخر المدة في العمود السابق له .
النقدية اول المدة حسب المعطى في السؤال = 3
النقدية آخر المدة = صافي التدفق + النقدية اول المدة ( في نفس العمود )
- 25 + 3 = - 22 حسب قاعدة الجمع عند اختلاف الاشارات نطرح وناخذ اشارة الاكبر ومثل ماقلنا اول تكون بهذا الشكل (22)
رصيد النقدية آخر المدة هنا (22) يكون رصيد اول المدة في الشهر الذي يليه .... وهكذا ( راح تلاحظيها في التمرين )
الحد الادنى من رصيد النقديه حسب معطيات السؤال = 10 وتم وضعه بين قوسين اشارة الى طرحه من رصيد آخر المدة .
الموقف المالي = النقدية آخر المدة - الحد الأدنى لرصيد النقدية
ومثال عليه عندنا (22) - (10) = -32 نجمع وبنفس الاشارة لأن سالب × (داخل القوس موجب) تعطي سالب
والاشارة في الموقف المالي سالبه تعني عجز واذا كانت موجبة تعني فائض .