مساعده في تمرين لمحاسبه ضريبيه لذوي الخبره

[NONO 19]

السلام عليكم بنات اللي يعرف الحل يساعدني

فيما يلي بيانات عن احد الاطباء الاجانب والمرخص لهم بمزاوله المهنه في المملكه العربيه السعودية وذلك عن سنه منتهية في 30/12/1416 هـ .
أولا : جانب الايرادات :
200000 ريال أتعاب محصلة مقابل الكشف بالعيادة .
80000 ريال أتعاب محصلة مقابل اجراء عمليات جراحيه .
3000 ريال اتعاب محصله مقدما عن عمليات لم تجرى بعد .
2000 ريال اتعاب محصلة عن عمليات جراحية تمت في السنه الماضيه .
2000 ريال مقابل استشارات طبية منها 500 ريال استشارات تمت في المملكه لمرضى أجانب .
2000 ريال استشارات طبيه في لبنان اثناء زيارته لها هذا العام .
500 ريال ارباح بيع بعض الاجهزه الطبيه .
500 ريال مقابل حديث تلفزيوني ألقاه هذا العام عن مرض السل .
1000 ريال مقابل محاضرات القيت في مستشفى الملك خالد .
ثانيا : جانب المصروفات
4000 ريال مصاريف سيارة يستخدمها الطبيبي لاغراض الخاصة بجانب التنقلات الخاصه بالعيادة .
2000 ريال مرتب شهري لمساعده بالعيادة .
1500 ريال مرتب شهري لزوجته التي تقوم با اعمال السكرتارية بالعيادة .
5000 ريال مصروفات نور ومياه منها فاتوره بمبلغ 500 ريال تخص الشهر الاخير للسنه الماضيه .
20000 ريال ثمن شراء جهاز طبي جديد في نصف السنه الحاليه .
1200 ريال ريال اشتراك في النقابه والمجلات الطبية منها 200 ريال مقابل اشتراك احد النوادي الرياضية .
3000 ريال ثمن شراء اثاث جديد في العيادة في 1/4 من هذا العام .
13000 ريال تبرعات منها 1000 ريال للجمعية الخيرية النسائيه بجده , والباقي لجمعية الاسعاف المصرية .
500 راتب شهري لعمته.
المطلوب /
تحديد قيمة الضريبة المستحقة علما بأن المعدل الاهلاك المعتمد ضريبيا للاجهزة الطبية والاثاث 10% سنويا .

[ياهي قويهـ]

help me

[abdullah21]

انا اتدرس محاسبه ضريبيه ذا الترم بس ما قد مره عليا سؤال طويل بس

بس حل السؤال سهل بس يبغالك وقت عشان تفصلي بين الايردات اللي تضيفيها على الوعاء الضريبي والايردات اللي تستبعديها وكذا المصروفات للي تضيفيها والمصورفات للي تستبعديها

وانا احاول اساعدك

200000 ريال أتعاب محصلة مقابل الكشف بالعيادة ) يضاف الى الوعاء الضريبي

80000 ريال أتعاب محصلة مقابل اجراء عمليات جراحيه ) يضافالى الوعاء الضريبي

3000 ريال اتعاب محصله مقدما عن عمليات لم تجرى بعد) لا تضاف الى الوعاء الضريبي لانها ايراد مقدم غير مكتسب

2000 ريال اتعاب محصلة عن عمليات جراحية تمت في السنه الماضيه )لاتضاف لانها لا تخص السنه الضريبيه الحاليه الا اذا كانت ديون معدومه تم قبول اعدمها من المصلحه اما اذا لم يتم قبول اعدمها السنه الماضيه لاتضاف

2000 ريال مقابل استشارات طبية منها 500 ريال استشارات تمت في المملكه لمرضى أجانب .) يضاف الى الوعاء الضريبي جزء منها وهي 500 لانها دخل من مصادر من المملكه اما 1500 لا تضاف لانها دخل من مصادر خارج المملكه

2000 ريال استشارات طبيه في لبنان اثناء زيارته لها هذا العام .) لاتضاف الى الوعاء الضريبي لانه دخل كان من مصدر خارج المملكه لانه العبره اي تحقق الدخل اذا كان من خارج المملكه يضاف الى الوعاء الضريبي للوصول الى الدخل الخاضع للي الضريبه

500 ريال مقابل حديث تلفزيوني ألقاه هذا العام عن مرض السل ) تضاف الى الوعاء الضريبي.

1000 ريال مقابل محاضرات القيت في مستشفى الملك خالد .)تضاف الى الوعاء الضريبي

جانب المصروفات

4000 ريال مصاريف سيارة يستخدمها الطبيبي لاغراض الخاصة بجانب التنقلات الخاصه بالعيادة)
تضاف الى الوعاء الضريبي لانه مصروف لاغراض الخاصه وليس مصروف متعلق في تحقيق الدخل

2000 ريال مرتب شهري لمساعده بالعيادة) يخصم من الوعاء الضريبي لانه مصروف مرتبط في تحقيق الدخل وقدره 2000 ضرب 12 =24000ريال

1500 ريال مرتب شهري لزوجته التي تقوم با اعمال السكرتارية بالعيادة )تخصم من الوعاء الضريبي لانه مصروف مرتبط في تحقيق الدخل ولكن لو كان السؤال مرتب شهري لزوجه فقط كان يضاف الى الوعاء بس الان هي تقوم اعمال السكرتارية بالعياده ويعتير مصروف يخصم وقدره 1500ضرب 12 شهر=18000ريال

5000 ريال مصروفات نور ومياه منها فاتوره بمبلغ 500 ريال تخص الشهر الاخير للسنه الماضيه .)يخصم 4500 لانها تخص السنه الحاليه اما 500 التى تخص العام الماضي تضاف الى الوعاء

20000 ريال ثمن شراء جهاز طبي جديد في نصف السنه الحاليه) يخصم مصروف الاستهلاك قدره 10% والمبلغ يقسم على 2 لانها تم شراء الاصل نصف السنه الحاليه 10%ضرب 6 قسمه 12شهر ضرب 20000 يعطيكي قيمه استهلاك الاصل خلال السته الاشهر التى تم استهلاك الاصل خلالها

1200 ريال ريال اشتراك في النقابه والمجلات الطبية منها 200 ريال مقابل اشتراك احد النوادي الرياضية .) تضاف الى الوعاء الضريبي

3000 ريال ثمن شراء اثاث جديد في العيادة في 1/4 من هذا العام .) هذا الاصل مثل اصل الجهاز الطبي 10%ضرب 3-12 ضرب 3000ريال والمبلغ يخصم

13000 ريال تبرعات منها 1000 ريال للجمعية الخيرية النسائيه بجده , والباقي لجمعية الاسعاف المصرية .) تخصم تبرعات الجمعيه النسائيه بجده وتضاف المصريه

500 راتب شهري لعمته. ) تضاف الى الوعاء 500 ضرب 12 =6000 ريال لانها مصروف غير مرتبط في تحقيق الدخل الخاضع الى الضريبه

[abdullah21]

الخطوه الثانيه تجمعي كافه الايرادات وتخصمي كل المصروفات وتوصلي الى صافي الربح المحاسبي
وبعدها تضيفي الى صافي الربح المحاسبي كل الايرادات المقبوله ضريبين وتخصمي منها المصروفات المقبوله ضريبين عشان تتوصلي الى الدخل الخاضع الى الضريبه وبعدين تضربيه في 20%
وهذا الحل
واي استفسار ثاني حاضرين

[abdullah21]

up up

[طموحها طب]

فيما يلي بيانات عن احد الاطباء الاجانب والمرخص لهم بمزاوله المهنه في المملكه العربيه السعودية وذلك عن سنه منتهية في 30/12/1416 هـ .
أولا : جانب الايرادات :
200000 ريال أتعاب محصلة مقابل الكشف بالعيادة .<< تعتبر ايراد
80000 ريال أتعاب محصلة مقابل اجراء عمليات جراحيه .<<تعتبر ايراد
3000 ريال اتعاب محصله مقدما عن عمليات لم تجرى بعد .<<تعتبر ايراد
2000 ريال اتعاب محصلة عن عمليات جراحية تمت في السنه الماضيه .<<تعتبر ايراد
2000 ريال مقابل استشارات طبية منها 500 ريال استشارات تمت في المملكه لمرضى أجانب .<<تعتبر ايراد
2000 ريال استشارات طبيه في لبنان اثناء زيارته لها هذا العام .<<لا تعتبر ايراد لانه الضريبيه من خصائصها اقليمية وهنا الاستشارات كانت خارج المملكة
500 ريال ارباح بيع بعض الاجهزه الطبيه .<<لا تعتبر ايراد لانو ارباح راسمالية
500 ريال مقابل حديث تلفزيوني ألقاه هذا العام عن مرض السل .<< لا تعتبر ايراد مو من نشاط العمل
1000 ريال مقابل محاضرات القيت في مستشفى الملك خالد .<لا تعتبر ايراد مو من نشاط العمل
اي ايرادات حصلت سواء تخص السنه او لا تخصها تدخل <<اساس النقدي

ثانيا : جانب المصروفات
4000 ريال مصاريف سيارة يستخدمها الطبيبي لاغراض الخاصة بجانب التنقلات الخاصه بالعيادة .<<يقسم ع 2 =2000
2000 ريال مرتب شهري لمساعده بالعيادة .× 12 =24000ريال
1500 ريال مرتب شهري لزوجته التي تقوم با اعمال السكرتارية بالعيادة . ×12= 18000
5000 ريال مصروفات نور ومياه منها فاتوره بمبلغ 500 ريال تخص الشهر الاخير للسنه الماضيه .<< 5000-500=4500 (المصاريف ع اساس الاستحقاق يخص السنه فقط سواء حصلت ام لم تحصل )
20000 ريال ثمن شراء جهاز طبي جديد في نصف السنه الحاليه . <<اي اصول ثابتة او اجهزة ناخد الاهلاك فقط يعني 20000×(10/100)×(6/12) = 1000
1200 ريال ريال اشتراك في النقابه والمجلات الطبية منها 200 ريال مقابل اشتراك احد النوادي الرياضية .<<نضع 1000 فقط لانو اشتراك النادي ليست من ضمن مصاريف النشاط
3000 ريال ثمن شراء اثاث جديد في العيادة في 1/4 من هذا العام .<نفس حركة الاجهزة 3000×(10/100)×(9/12)
13000 ريال تبرعات منها 1000 ريال للجمعية الخيرية النسائيه بجده , والباقي لجمعية الاسعاف المصرية .<<ناخد فقط الجمعية الخيرية النسائية =1000
500 راتب شهري لعمته.<<لا يحسب
المصروفات اساس الاستحقاق خاص بالسنة سواء حصل او لم يحصل
المطلوب /
تحديد قيمة الضريبة المستحقة علما بأن المعدل الاهلاك المعتمد ضريبيا للاجهزة الطبية والاثاث 10% سنويا .
اعملي ح/الايرادات والمصروفات وحطي المصاريف والايرادات زي ماشرحتها
صافي الربح الضريبي =23527
اطرحي منه 6000 الاعباء المعيشية
= 22975 ×(20/100)=45855

و الله يوفقنا ويوفقك باختبار ضريبية بكرا

8 8

عبدالله يعطيك العافيه بس في حلك في اشياء غلط

[طموحها طب]

8 8
نسسسيييت اني داخله بعضوية اختي ههههههههههه

[abdullah21]

المشاركة الأصلية كتبت بواسطة طموحها طب فيما يلي بيانات عن احد الاطباء الاجانب والمرخص لهم بمزاوله المهنه في المملكه العربيه السعودية وذلك عن سنه منتهية في 30/12/1416 هـ . أولا : جانب الايرادات : 200000 ريال أتعاب محصلة مقابل الكشف بالعيادة .<< تعتبر ايراد 80000 ريال أتعاب محصلة مقابل اجراء عمليات جراحيه .<<تعتبر ايراد 3000 ريال اتعاب محصله مقدما عن عمليات لم تجرى بعد .<<تعتبر ايراد 2000 ريال اتعاب محصلة عن عمليات جراحية تمت في السنه الماضيه .<<تعتبر ايراد 2000 ريال مقابل استشارات طبية منها 500 ريال استشارات تمت في المملكه لمرضى أجانب .<<تعتبر ايراد 2000 ريال استشارات طبيه في لبنان اثناء زيارته لها هذا العام .<<لا تعتبر ايراد لانه الضريبيه من خصائصها اقليمية وهنا الاستشارات كانت خارج المملكة 500 ريال ارباح بيع بعض الاجهزه الطبيه .<<لا تعتبر ايراد لانو ارباح راسمالية 500 ريال مقابل حديث تلفزيوني ألقاه هذا العام عن مرض السل .<< لا تعتبر ايراد مو من نشاط العمل 1000 ريال مقابل محاضرات القيت في مستشفى الملك خالد .<لا تعتبر ايراد مو من نشاط العمل اي ايرادات حصلت سواء تخص السنه او لا تخصها تدخل <<اساس النقدي ثانيا : جانب المصروفات 4000 ريال مصاريف سيارة يستخدمها الطبيبي لاغراض الخاصة بجانب التنقلات الخاصه بالعيادة .<<يقسم ع 2 =2000 2000 ريال مرتب شهري لمساعده بالعيادة .× 12 =24000ريال 1500 ريال مرتب شهري لزوجته التي تقوم با اعمال السكرتارية بالعيادة . ×12= 18000 5000 ريال مصروفات نور ومياه منها فاتوره بمبلغ 500 ريال تخص الشهر الاخير للسنه الماضيه .<< 5000-500=4500 (المصاريف ع اساس الاستحقاق يخص السنه فقط سواء حصلت ام لم تحصل ) 20000 ريال ثمن شراء جهاز طبي جديد في نصف السنه الحاليه . <<اي اصول ثابتة او اجهزة ناخد الاهلاك فقط يعني 20000×(10/100)×(6/12) = 1000 1200 ريال ريال اشتراك في النقابه والمجلات الطبية منها 200 ريال مقابل اشتراك احد النوادي الرياضية .<<نضع 1000 فقط لانو اشتراك النادي ليست من ضمن مصاريف النشاط 3000 ريال ثمن شراء اثاث جديد في العيادة في 1/4 من هذا العام .<نفس حركة الاجهزة 3000×(10/100)×(9/12) 13000 ريال تبرعات منها 1000 ريال للجمعية الخيرية النسائيه بجده , والباقي لجمعية الاسعاف المصرية .<<ناخد فقط الجمعية الخيرية النسائية =1000 500 راتب شهري لعمته.<<لا يحسب المصروفات اساس الاستحقاق خاص بالسنة سواء حصل او لم يحصل المطلوب / تحديد قيمة الضريبة المستحقة علما بأن المعدل الاهلاك المعتمد ضريبيا للاجهزة الطبية والاثاث 10% سنويا . اعملي ح/الايرادات والمصروفات وحطي المصاريف والايرادات زي ماشرحتها صافي الربح الضريبي =23527 اطرحي منه 6000 الاعباء المعيشية = 22975 ×(20/100)=45855 و الله يوفقنا ويوفقك باختبار ضريبية بكرا 8 8 عبدالله يعطيك العافيه بس في حلك في اشياء غلط

ربما شرح دكتورتكم يختلف عن شرح دكتورنا

وحلي قريب من حلك ولكن هناك بعض النقاط
مثال
1200 ريال ريال اشتراك في النقابه والمجلات الطبية منها 200 ريال مقابل اشتراك احد النوادي الرياضية .<<نضع 1000 فقط لانو اشتراك النادي ليست من ضمن مصاريف النشاط
من وجهت نظري وحسب شرح الدكتورنا المفروض 1200 تضاف كلها وليس فقظ 1000 لانه ايضاااااا اشترك في النقابه والمجلات الطبيه كلها ليس من ضمن مصاريف النشاظ يعني هل نقارن مصروف المجلات بمصروف العمال او مصروف الكهرباء او الايجار في يمكن ان يتحقق الدخل بدون الاشترك في المجلات الطبيه ولا يمكن ان يتحقق الدخل بدون مصروف الكهرباء او رواتب العمال
3000 ريال اتعاب محصله مقدما عن عمليات لم تجرى بعد .<<تعتبر ايراد
وكذا ايضاااااااااا المفترض انها لا يضاف لانها ايراد مقدم غير مكتسب حتى في قائمه المركز المالي يوجد في جانب الخصوم و على عكس لو كان مصروف مقدم يعتبر في جانب الاصول لو افترضنا انها ايراد كان لماذا يوجد في الجانب الدائن في المركز المالي

500ريال مقابل حديث تلفزيوني ألقاه هذا العام عن مرض السل .<< لا تعتبر ايراد مو من نشاط العمل
1000 ريال مقابل محاضرات القيت في مستشفى الملك خالد .<لا تعتبر ايراد مو من نشاط العمل
لماذا لايعتبر ايراد وهو من نفس النشاط فهو طبيب والمرخص له بمزاوله المهنه
فمن ضمن مزاوله المهنه انه يقدم استشارات
سؤالي هل يستطيع هذا طيب ان يتحدث في التلفزيون ويعطي محاضرات في المستشفى بدون ان يكون مرخص له بمزاوله المهنه ؟؟؟؟؟ طبعااااااااااا لا

[soo0oo]

الحل :


حـ/ الايردات والمصروفات عن السنه المنتهيه في 30/12/1416 هـ
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ ـــــــــــ
2000 م. سياره 200000 اتعاب محصله مقابل الكشف بالعياده
24000 مرتب مساعده بالعياده 80000 اتعاب محصله مقابل اجراء عمليات جراحيه
18000 مرتب زوجته السكرتاريه 3000 اتعاب محصله مقدما من عمليات لم تجرى
4500 م. نور ومياه 2000 اتعاب محصله من عمليات تمت بسنه الماضيه
1000 اهلاك جهاز طبي 2000 استشارات طبيه
1000 اشتراك في النقابه والجلات الطبيه
225 قسط اهلاك اثاث
1000 تبرعات للجمعيه النسائيه

235275 صافي الربح الضريبي



ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ ــــــــــــ
287000 .................................................. ........ 287000
الضريبه المستحقه = 235275 * 20% = 47055

^^
مو عارفه ارسم جدول بس هو جانب للايردات وجانب للمصروفات الايردات لون اخضر وصافي ربح في جانب الايردات << وهو فرق بين جانب الايردات والمصروفات

تعليقات على حل
اي شي محصل يكون ضمن الايردات مو مهم في اي سنه ولازم داخل دوله
الارباح الراس ماليه لاتخضع زي ربح بيع جهاز طبي ولا يخضع ايضاا مقابل حديث تلفزوني ومحاضرات
ــــــــــــــــــــــــــــ
م. سياره ناخذ نصف لانها مشتركه استخدام شخصي وللعياده
مرتب زوجته ّ < سكرتاريه > يخضع للضريبه

المصروفات عكس الايردات ناخذ فقط الي يخص سنه < م. مياه 5000 - 500 = 4500 ( 500 حق سنة فائته تخصم )

طبعا مدام اشترى جهاز طبي لاززم نحسب اهلاك هو الي يخضع مو ثمن شراء * اهلاك جهاز طبي = 20000 × 10% × 6/12 = 1000
وكذلك ثمن شراء الاثاث نفس شي نحسب الاهلاك فقط

1200 اشتراك في نقابه منها 200 في نادي رياضي < لا يحسب :: الي يخضع 1000

تبرعات ناخذ فقط الي بدوله يعني 1000 بس
راتب لعمته لا يخضع

ـــــــــــــــــــــــــــ والحل اكيد صح ــــــــــــــــــ بأدن الله

[soo0oo]

عندي تعليق على حل الاخ عبدالله .......... انت ملخبط بين انواع ضرائب ولازم تركز على نظري لانها تختلف في ضرائب على المهن الحره زي الاطباء وفي ضرائب ارباح شركات

وكل ضريبه لها طرق خاصه فيها وتختلف عن بعض

وطموحها طب من وين جبتي اعياء المعيشه !!!!!!!!!!!!