هذا الملف الاول
(الامـــانــــات)
(اثبات الأمانة)
5000 من حـ/ الصندوق
5000 الى حـ/ الأمانات (ارجاع الأمانة)
أ- الحالة الأولى –ارجاع الراتب خلال السنة المالية:
5000 من حـ/ الامانات مرتجع رواتب
5000 الى حـ/ الحوالات
------------------------------------
5000 من حـ/ الحوالات
5000 الى حـ/ الصندوق
ب- الحالة الثانية- ارجاع الراتب بعد انتهاء السنة المالية:
1- اثبات ارسال الراتب الى وزارة المالية:
5000 من حـ/ الامانات مرتجع رواتب
5000 الى حـ/ الايرادات المتنوعة
__________________________________
• عند المطالبة بالراتب بعد انتهاء السنة فيتم الصرف ويتم اعداد القيد التالي:
5000 من حـ/ الامانات مرتجع رواتب
5000 الى حـ/ الحوالات
------------------------------------
5000 من حـ/ اوامر الدفع
5000 الى حـ/ جاري وزارة المالية
من حـ/ الايرادات بالاستيعاد
الى حـ/ الحولات
--------------------
من حـ/ الحوالات
الى حـ/ الصندوق
د. طارق كوشك (tariqkoshak@hotmail.com)
* اذا كان الموظف داخل مدينة الرياض فيعاد له الراتب نقدا وعندها يكون القيد:
(الامانات)
(من مذكورين)
100.000 حـ/ م. الميزانية – بند الرواتب 101
2000 حـ/ م. الميزانية – بند البدلات 102
(الى مذكورين)
9000 حـ/ امانات متنوعة تقاعد (ملاحظة: مبلغ 9% هو/ 100,000X 9 % = 9.000)
حـ/ استقطاع نفقة للزوجه
حـ/ استقطاع سداد للشركات
93,000 حـ/ اوامر الدفع
-----------------------------
93,000 من حـ/ اوامر الدفع
93,000 الى حـ/ جاري وزارة المالية
د. طارق كوشك (tariqkoshak@hotmail.com)
(اثبات دفع العهدة)
400 من حـ/ عهد سلف مؤقتة
400 الى حـ/ الحوالات
---------------------
400 من حـ/ الحوالات
400 الى حـ/ الصندوق (ارجاع العهدة)
أ- استخدام كامل العهدة
400 من حـ/ مصروفات الميزانية
400 الى حـ/ عهد سلف مؤقتة
-----------------------------------------------------------
ب- عدم استخدام كامل العهدة:
400 من حـ/ الصندوق
400 الى حـ/ عهد سلف مؤقتة
__________________________________
ج- استخدام جزء من العهدة:
(من مذكورين)
100 حـ/ الامانات مرتجع رواتب
300 حـ/ الحوالات
400 الى حـ/ عهد سلف مؤقته
( العـــهـــد)
(العــــهـــد)
أ - المبالغ التي تم صرفها بالخطأ او بدون وجه حق 1- اثبات العهد:
18.000 من حـ/ عهد تحت التحصيل طرف الموظف ابراهيم
18.000 الى حـ/ مصروفات الميزانية بالاستيعاد 2- تحصيل العهدة:
1- السداد نقدا
18.000 من حـ/ الصندوق
18.000 من حـ/ عهد تحت التحصيل
ب - عجز الصندوق 1- اثبات العهد:
500 من حـ/ عهد تحت التحصيل طرف الموظف خالد
500 الى حـ/ الصندوق
500 تحصيل العهد:
1- سداد العهدة نقدا
500 من حـ/ الصندوق
500 الى حـ/ تحت التحصيل طرف الموظف خالد
ملاحظة:(اذا سدد فورا واثناء الجرد فلا يجري أي قيد محاسبي بل محضر بالحادثة)
¬ج - غرامة تأخير على المقاول 1 - اثبات العهد:
50.000 من حـ/ عهد تحت التحصيل طرف المقاول عبدالله
50.000 الى حـ/ المطلوبات
2- تحصيل العهد:
1- سداد العهدة نقدا
50.000 من حـ/ الصندوق
50.000 الى حـ/ الايرادات بند الغرامات
3- اقفال القيد
50.000 من حـ/ المطلوبات
50.000 الى حـ/ عهد تحت التحصيل المقاول عبدالله
د - عجز المهمات
(المستودع) 1- اثبات العهد:الى
300 من حـ/ عهد تحت التحصيل طرف الموظف سعيد
300 الى حـ/ المطلوبات
2- تحصيل العهد:
1- سداد العهدة نقدا
300 من حـ/ الصندوق
300 الى حـ/ الايرادات المتنوعة
3- اقفال القيد
300 من حـ/ المطلوبات
300 الى حـ/ عهد تحت التحصيل
هـ - تنفيذ المشروع على حساب المقاول 1- اثبات العهد:
عند الصرف على مشروع
9.000 من حـ/ عهد تحت التحصيل طرف المقاول
9.000 الى حـ/ الحوالات او امر الدفع 2- اثبات العهد:
1 - سداد العهدة نقدا
9.000 من حـ/ الصندوق
9.000 الى حـ/ عهد تحت التحصيل طرف المقاول
المـــــــلف الثاني
ِ(حساب تسوية المستحقات العامة)
الجهة المستفيدة
(وزارة الحج) الجهة المقدمة للخدمة
(مؤسسة البريد)
قيود شهرية:
في 1/1
100 من حـ/ مصروفات الميزانية بند البريد 206/3
100 الى حـ/ تسوية مستحقات عامة
في 3/2
140 من حـ/ مصروفات الميزانية بند البريد 206/3
140 الى حـ/ تسوية مستحقات عامة
في 3/3
160 من حـ/ مصروفات الميزانية بند البريد 206/3
160 الى حـ/ تسوية مستحقات عامة قيود شهرية:
في 1/1
100 من حـ/ تسوية مستحقات عامة
100 الى حـ/ الايرادات
في 3/2
140 من حـ/ تسوية مستحقات عامة
140 الى حـ/ الايرادات
في 3/3
160 من حـ/ تسوية مستحقات عامة
160 الى حـ/ الايرادات
قيود نهاية السنة المالية:
400 من حـ/ تسوية مستحقات عامة
400 الى حـ/ الحولات (اوامر الدفع)
------------------------------------
400 من حـ/ الحوالات (اوامر دفع)
400 الى حـ/ (جاري وزارة المالية حسب المبلغ)
قيود نهاية السنة المالية:
400 من حـ/ الصندوق
400 الى حـ/ تسوية مستحقات عامة
د. طارق كوشك (tariqkoshak@hotmail.com)
الملف الثالث
أ – تغذية الصندوق:
من حـ / الصندوق
الى حـ/ اوامر الدفع
من حـ/ اوامر الدفع
الى حـ / جاري وزارة المالية
ب – التحصيل النقدي:
من حـ / الصندوق
الى حـ/ الايرادات – البند المختص
ج – الانفاق:
نقدا بشيك
1 – اقل من 20.000
من حـ/ مصروفات الميزانية – البند المختص
الى حـ/ الحوالات
من حـ/ الحولات
الى حـ/ الصندوق 2 – 20.000 فأكثر
من حـ/ مصروفات الميزانية – البند المختص
الى حـ/ اوامر الدفع
من حـ/ اوامر الدفع
الى حـ/ جاري المالية
| ركزوا عليها زين هذه الاوراق التي وزعها سعادة الدكتور طارق |
والله يوفق الجميع